Упрощённый режим для ИП в 2026 году: всё что нужно знать
Ставки, лимиты, декларации и сроки — полный разбор для тех кто работает или планирует работать на упрощёнке.
Что такое упрощённый режим
Упрощённый режим (или «упрощёнка») — это специальный налоговый режим для малого бизнеса в Казахстане. Вместо нескольких налогов вы платите один — 4% от дохода. Этот налог включает в себя индивидуальный подоходный налог (ИПН) и социальный налог (СН) в равных долях: по 1.5% каждый.
Режим подходит для ИП с небольшим доходом, которые хотят минимальную нагрузку и простую отчётность.
Кто может применять упрощёнку
Чтобы работать на упрощённом режиме, нужно соответствовать условиям:
- Доход за полугодие не превышает 24 038 МРП (~141 млн тенге по МРП 2026 года)
- Среднесписочное число работников — не более 30 человек
- Деятельность не входит в список запрещённых для упрощёнки (например, нельзя продавать алкоголь, заниматься банковской деятельностью, юридическими услугами и рядом других)
Ставка налога и расчёт
Формула расчёта:
Налог = Доход × 4%
Из этих 4%: 1.5% — ИПН, 1.5% — социальный налог
Важно: если у вас есть наёмные работники, налог с их зарплаты (ИПН с доходов работников) уменьшает ваш налог по упрощёнке — но не более чем на 1.5% от вашего дохода.
| Доход за полугодие | Налог 4% |
|---|---|
| 1 000 000 тг | 30 000 тг |
| 5 000 000 тг | 150 000 тг |
| 10 000 000 тг | 300 000 тг |
| 30 000 000 тг | 900 000 тг |
ОПВ и ВОСМС — не забывайте
Помимо налога 4%, ИП на упрощёнке обязан платить обязательные пенсионные взносы и взносы на медицину за себя:
- ОПВ — 10% от заявленного дохода, но не более 25 МЗП × 10% = 212 500 тг в месяц (за полугодие суммируется)
- ВОСМС — 5% от 1.4 МЗП. При МЗП 85 000 тг: 5% × 119 000 = 5 950 тг в месяц
- СО (социальные отчисления) — 3.5% от заявленного дохода (минимум от 1 МЗП)
МЗП в 2026 году — уточняйте актуальные данные на сайте Министерства труда РК.
Сроки подачи декларации и уплаты
На упрощённом режиме вы сдаёте форму 910.00 — два раза в год:
I полугодие (январь — июнь)
Сдать декларацию и уплатить налог — до 25 августа
II полугодие (июль — декабрь)
Сдать декларацию и уплатить налог — до 25 февраля следующего года
Декларацию можно подать через Кабинет налогоплательщика на сайте cabinet.salyk.kz или через мобильное приложение e-Salyq Business.
Упрощёнка vs Патент — что выбрать
| Критерий | Упрощёнка | Патент |
|---|---|---|
| Ставка | 4% от факт. дохода | 1% от заявл. дохода |
| Работники | до 30 человек | нельзя |
| Лимит дохода/год | ~282 млн тг | ~3 528 МРП (~20 млн тг) |
| Отчётность | 2 раза в год | до начала деятельности |
Рассчитайте свой налог прямо сейчас
Введите доход — получите точную сумму к уплате за секунду.