Упрощенный режим 2026:
Гид по выживанию в эпоху тотального финмониторинга
1. Математика 4%: Почему вы платите меньше (или больше)
Официальная ставка упрощенки — 3%, но с учетом дополнительных надбавок и специфики 2026 года, мы ориентируемся на 4% от оборота. Однако ключевая особенность режима не в ставке, а в отсутствии учета расходов.
Механизм «Схлопывания» налогов
Многие новички платят лишнее, не зная, что Социальный налог (СН) — это «плавающий» показатель.
Вы считаете 2% от дохода (это ваш Социальный Налог до корректировки).
Вы вычитаете из этой суммы Социальные отчисления (СО), которые платили за себя и сотрудников в течение полугодия.
Если СО оказались больше, чем 2% налога — Социальный налог обнуляется. Вы платите только ИПН (вторые 2%).
*Это делает упрощенку невероятно выгодной для услуг, где расходы минимальны, но опасной для товарного бизнеса с низкой маржой (например, перепродажа техники с наценкой 5-7%).
2. Лимиты: Где начинается «красная зона»
В 2026 году контролирующие органы сопоставляют данные ККМ (чеков), POS-терминалов и банковских выписок. Нарушение любого из трех лимитов ведет к принудительному переводу на Общеустановленный режим (ОУР) с доначислением налогов «задним числом».
Оборот
24 038 МРП
Лимит на 6 месяцев. При использовании ТИС лимит может быть расширен.
НДС
20 000 МРП
Годовой порог. Перешагнули — отдаете 12% с каждого чека государству.
Персонал
30 человек
Среднесписочная численность. Договоры ГПХ также суммируются системой контроля.
3. Социальная нагрузка: Реформа ОПВР
Главное изменение 2026 года — ставка ОПВР (Обязательные пенсионные взносы работодателя) в размере 3.5%. Это не накопительный платеж сотрудника, а прямой расход предпринимателя.
Портрет платежа за ИП (от 1 МЗП 85,000 ₸)
Глава 4: Прощание с личными переводами
С 1 января 2026 года банковская тайна для бизнеса фактически упразднена. Система «Декларирование доходов физических лиц» сопоставляет ваши покупки (авто, квартиры) с вашим оборотом по ИП.
Если система видит регулярные зачисления от разных лиц, она автоматически выставляет уведомление. Отсутствие фискального чека на такой перевод в 2026 году карается штрафом без предупреждения.
5. Камеральный контроль: Как не попасть на блокировку
Разрыв данных ККМ и 910 формы
Система видит, что через кассу вы пробили 10 млн, а в декларации указали 5 млн. Уведомление придет в личный кабинет через неделю после сдачи отчета.
Нулевые отчеты при движении по счету
Если по банковскому счету ИП проходили деньги, а декларация сдана «пустая», налоговая блокирует расходные операции по счету в течение 10 рабочих дней.
Образец заполнения формы 910.00 (ключевые поля)
Доход за полугодие (всего)
Сюда пишем сумму всех чеков ККМ, QR-оплат и безнала на счет.
Исчисленный налог (3%)
Корректировка (до 4%)
ИТОГО НАЛОГ (ИПН + СН):
200 000 ₸
— Сведения об исчислении соцплатежей —
Важно: Это пример для ИП без сотрудников. Если у вас есть персонал, заполняются дополнительные подразделы в приложении к 910 форме. В 2026 году данные по ОПВР выделены в отдельную строку для усиленного контроля.