Калькулятор налогов для ИП на упрощёнке, патенте и ОУР 2026

Как рассчитать налоги ИП в Казахстане в 2026 году

Итоговая налоговая нагрузка ИП складывается из двух частей: налога с дохода по выбранному режиму и социальных платежей «за себя» (ОПВ, СО, ВОСМС). Калькулятор считает обе части сразу и показывает полную сумму к оплате за месяц или за полугодие — переключатель периода вверху.

Три режима налогообложения ИП

• Упрощённая декларация — ИПН 4% от оборота (дохода), отчётность по форме 910.00 раз в полгода. Можно нанимать работников.
• Патент — 1% от заявленного дохода, самый простой режим. Только без наёмных работников и по ограниченному перечню видов деятельности.
• Общеустановленный режим (ОУР) — ИПН 10% с чистого дохода (доходы минус расходы). Подходит при высоких расходах и превышении лимитов упрощёнки.

Социальные платежи «за себя»

Независимо от режима ИП платит за себя ОПВ 10%, социальные отчисления (СО) 5% и ВОСМС. Базой служит заявленный доход в пределах установленных лимитов, но не ниже 1 МЗП (85 000 ₸). ВОСМС уплачивается от фиксированной базы даже при нулевом доходе, а ОПВ и СО при отсутствии дохода могут не начисляться — калькулятор учитывает это автоматически.

Работники и НДС

За наёмных сотрудников ИП удерживает и платит те же взносы, что и ТОО (ОПВ, ВОСМС, ИПН, СО, ОПВР, ООСМС) — в калькуляторе можно указать их число и зарплату. При обороте свыше 20 000 МРП за календарный год постановка на учёт по НДС обязательна независимо от режима.

Что выгоднее — патент или упрощёнка

Патент дешевле по ставке (1% против 4%), но не позволяет нанимать работников и охватывает меньше видов деятельности. Упрощёнка гибче и допускает наём сотрудников. Введите свои цифры в калькуляторе и сравните итоговую сумму к оплате по каждому режиму.

Расчёт носит справочный характер и использует ставки 2026 года. Для точного учёта лимитов и вычетов обратитесь к бухгалтеру.