НДС 2026: перешли 79 млн ₸ —
придётся отдавать 12% с каждой продажи
Большинство ИП узнают о НДС, когда налоговая уже присылает уведомление и блокирует счета. Разбираемся в жестких правилах 2026 года.
1. Порог НДС в цифрах 2026
Порог обязательной постановки на учёт
20,000
МРП
💡 Как законно увеличить порог по НДС?
Для ИП на упрощенке, работающих в сфере розничной торговли, есть легальный чит-код. При использовании Трехкомпонентной интегрированной системы (ТИС) порог по НДС увеличивается дополнительно на 124 184 МРП (только для безналичных расчетов с физлицами).
2. Обязательная постановка: критические сроки
Вы превысили порог
Ваш суммарный оборот за любые 12 последовательных месяцев подряд стал больше 78,640,000 ₸.
Всего 10 рабочих дней на подачу заявления!
Вы обязаны подать налоговое заявление о постановке на учет по НДС не позднее 10 рабочих дней со дня окончания месяца, в котором произошло превышение. Пропуск этого срока карается огромными штрафами (15% от оборота за период просрочки) и арестом счетов.
Начисление 12% на каждую продажу
С момента регистрации вы становитесь полноценным плательщиком НДС. Теперь вы обязаны добавлять 12% к стоимости своих услуг или товаров для покупателей.
Квартальная отчетность (Форма 300.00)
Каждые три месяца сдается сложная декларация по НДС. Сумма к уплате рассчитывается как разница между НДС, который вы выставили покупателям, и НДС, который вам выставили поставщики.
3. Как работает НДС: механика зачёта
НДС выплачивается не со всей суммы вашего дохода. Это сквозной налог, финансовую нагрузку которого в итоге несет конечный потребитель.
Пример: магазин канцтоваров
Купили партию у поставщика
Продали партию клиенту
Зачёт работает только по Электронным счетам-фактурам (ЭСФ)
Вы сможете уменьшить свой НДС к уплате только в том случае, если ваши поставщики официально выставили вам ЭСФ через государственную систему ИС ЭСФ. Обычные фискальные чеки или бумажные накладные права на зачет не дают.
4. Добровольная постановка: когда это выгодно
Ориентация на B2B-сегмент
Крупные ТОО и АО, которые сами платят НДС, неохотно работают со стандартными ИП. Им критически важно покупать товары с НДС, чтобы забирать этот налог в зачет.
Крупный импорт
При ввозе товаров в Казахстан (из ЕАЭС или третьих стран) вы в любом случае платите импортный НДС 12%. Статус плательщика НДС внутри страны позволяет брать эти суммы в зачет.
Прямой убыток при работе с B2C
Обычным розничным покупателям (физлицам) ваш статус плательщика НДС безразличен. Ваша цена для них вырастет на 12%, снижая конкурентоспособность.
Усложнение бухгалтерии
Вам гарантированно потребуется профессиональный бухгалтер. Контроль сроков выписки ЭСФ, камеральный контроль и ведение 300-й формы требуют ежедневного внимания.
Даниэль Амирханов
Налоговый консультант · mytaxes.kz