Калькулятор зарплаты и налогов для ТОО на общеустановленном режиме 2026

Как рассчитать зарплату и налоги ТОО на ОУР в 2026 году

Общеустановленный режим (ОУР) — базовая система налогообложения для ТОО в Казахстане. При расчёте зарплаты работника на ОУР часть платежей удерживается из оклада, а часть работодатель платит сверх оклада, формируя полную стоимость найма. Наш калькулятор считает обе стороны сразу: сколько работник получит на руки и во сколько сотрудник обходится компании.

Что удерживается из зарплаты работника

• ОПВ — обязательные пенсионные взносы, 10% от оклада;
• ВОСМС — взносы на медстрахование, 2% от оклада;
• ИПН — подоходный налог 10% с базы «оклад − ОПВ − ВОСМС − вычеты» (15% с части дохода свыше 8 500 МРП за год).

Что платит работодатель сверх оклада

• ОПВР — обязательные пенсионные взносы работодателя, 3,5%;
• СО — социальные отчисления, 5%;
• ООСМС — отчисления на медстрахование, 3%;
• Социальный налог — 6% от базы. С 2026 года взаимозачёт соцналога с социальными отчислениями отменён, поэтому на ОУР соцналог платится «чистыми».

Вычеты и льготы

Базовый вычет 30 МРП (129 750 ₸) уменьшает облагаемую базу ИПН и доступен резидентам РК по основному месту работы. Для СО, ОПВР и ООСМС действует минимальная база в размере 1 МЗП (85 000 ₸) — если оклад ниже, взносы считаются от минимума. В калькуляторе можно учесть статус пенсионера, инвалида, студента, многодетной матери, а также льготные режимы Astana Hub и МФЦА — каждый из них по-своему меняет набор платежей.

Неполный месяц и договор ГПХ

В месяц найма или увольнения оклад делится пропорционально отработанным дням, при этом минимальные базы по СО/ОПВР/ООСМС/соцналогу не применяются — берётся фактический доход. По договору ГПХ социальные отчисления (СО) удерживаются из дохода исполнителя, а работодатель не платит ОПВР, ООСМС и социальный налог.

Расчёт носит справочный характер и использует ставки 2026 года. Для точного помесячного учёта ИПН нарастающим итогом обратитесь к бухгалтеру.