Калькулятор зарплаты и налогов для ТОО на упрощённом режиме 2026
Зарплата на руки и стоимость найма · ТОО · упрощённая декларация
Прямой расчёт · ТОО · Упрощёнка · 2026
Подберём оклад и все налоги от желаемой суммы на руки. Дивиденды и больничные в обратном режиме не учитываются.
Для нерезидента вычеты и социальные статусы (льготы) не применяются — ИПН считается по плоской ставке от всего дохода.
ОППВ (профессиональные пенсионные взносы, 5%) уплачивается работодателем за работников вредных профессий. В этой версии калькулятора не входит в итог.
Квитанция
ИПН по прогрессивной ставке считается нарастающим итогом за год; калькулятор показывает помесячное приближение. Для точного расчёта обратитесь к бухгалтеру.
При ГПХ социальные отчисления (СО) удерживаются из дохода исполнителя, а не оплачиваются работодателем сверху.
Льготные статусы (Astana Hub, AFSA, инвалиды, пенсионеры) применяются при соблюдении условий, установленных законодательством.
Информация носит справочный характер. Актуально на 2026 год.
Расчёт зарплаты ТОО на упрощёнке (УСН) в 2026 году
Упрощённая декларация (упрощёнка, УСН) — специальный налоговый режим для малого бизнеса. По зарплате работника он почти полностью совпадает с общеустановленным режимом, но с одним важным отличием, которое напрямую снижает стоимость найма. Калькулятор учитывает эту особенность автоматически и показывает экономию по сравнению с ОУР.
Главное отличие: социальный налог с зарплаты не платится
На упрощёнке социальный налог 6% с зарплаты не начисляется подушево — он «зашит» в единый налог с оборота (3–4%), который сдаётся раз в полгода по форме 910.00. Это налог бизнеса в целом, а не платёж за каждого сотрудника. Поэтому полная стоимость найма на упрощёнке ниже, чем на ОУР, ровно на величину соцналога, — именно эту разницу калькулятор выделяет отдельной строкой «экономия».
Что удерживается и платится на упрощёнке
Из зарплаты работника удерживаются:
- ОПВ — 10%, ВОСМС — 2%, ИПН — 10% (15% свыше 8 500 МРП за год).
Работодатель платит сверх оклада:
- ОПВР — 3,5%, СО — 5%, ООСМС — 3%.
- Социальный налог — 0 ₸ с зарплаты (входит в налог с оборота).
Вычеты, льготы и ставка ИПН
Базовый вычет 30 МРП (129 750 ₸), социальные статусы и резидентство работают на упрощёнке точно так же, как на ОУР — расчёт ИПН и взносов не отличается. Единственная разница касается только соцналога работодателя.
Кто может применять упрощёнку
Режим доступен при соблюдении лимитов по обороту, численности работников и разрешённым видам деятельности. При превышении лимитов ТОО переходит на общеустановленный режим. При обороте свыше 20 000 МРП за календарный год постановка на учёт по НДС обязательна независимо от режима.
Расчёт справочный, ставки 2026 года. Сам налог с оборота (форма 910.00) в этом калькуляторе не считается — здесь оценивается только зарплата и стоимость найма.
Статьи о налогах
Все статьи →ИП на упрощенке в 2026 году: стратегический разбор
Как работает упрощенный режим в Казахстане: от лимитов НДС до автоматического камерального контроля и оптимизации налогов.
ИП · ПатентИП на патенте в 2026 году: Последний «тихий» режим?
Полный разбор патентного режима в 2026 году: ставка 1%, новый ОПВР 3.5%, ограничения по КЭД и риски превышения дохода.
Бизнес в КЗ · ТООТОО на упрощённом режиме в Казахстане 2026: налоги и лимиты
Как платить налоги ТОО на упрощёнке в 2026 году: ставка 3%, лимиты оборота, вывод дивидендов без налогов до 30 000 МРП и отличия от ИП.
Физлица · ИнвестицииНалоги на криптовалюту в РК 2026: Как не получить блок счета
Полный гайд по налогам на крипту в Казахстане. Как легализовать P2P, платить 10% с дохода и заполнять декларацию.
Физлица · НалогиНалоги для фрилансеров в Казахстане 2026: как не работать вчёрную и не сойти с ума
Вам пришёл перевод на карту — и сразу стало тревожно? Разбираемся, как фрилансеру легально работать в РК в 2026 году. Без занудства.
Физлица · ВычетыНалоговые вычеты физлиц в Казахстане 2026: как платить меньше ИПН
Как законно уменьшить налогооблагаемую базу по ИПН в 2026 году. Разбор вычетов: 1 МЗП, медицина, ипотека Отбасы банка и ВОСМС.
Частые вопросы
Чем расчёт зарплаты на упрощёнке отличается от ОУР?
+
Единственное отличие — социальный налог: на упрощёнке он не начисляется на зарплату подушево, а входит в единый налог с оборота. Все остальные платежи (ОПВ, ВОСМС, ИПН, СО, ОПВР, ООСМС) считаются идентично ОУР.
Платит ли ТОО на упрощёнке социальный налог за работника?
+
Нет. Социальный налог 6% с зарплаты на упрощёнке не платится — он «зашит» в единый налог с оборота, который сдаётся по форме 910.00 раз в полгода.
Какие взносы удерживаются и платятся на упрощёнке?
+
Из зарплаты удерживаются ОПВ 10%, ВОСМС 2% и ИПН 10/15%. Работодатель платит СО 5%, ОПВР 3,5% и ООСМС 3%. Отличие от ОУР — отсутствие соцналога с зарплаты.
Какая ставка налога с оборота на упрощёнке?
+
Налог с оборота (упрощённая декларация) составляет 3–4% в зависимости от региона и сдаётся раз в полгода по форме 910.00. Это налог бизнеса, а не подушевой платёж за каждого работника.
Есть ли выгода по стоимости найма на упрощёнке?
+
Да. Поскольку соцналог 6% с зарплаты не платится, полная стоимость найма на упрощёнке ниже, чем на ОУР, на величину этого соцналога. Калькулятор показывает эту экономию.
Как считается ИПН работника на упрощёнке?
+
Так же, как на ОУР: 10% с базы (оклад минус ОПВ, минус ВОСМС, минус вычеты), 15% с части свыше 8 500 МРП за год. Базовый вычет 30 МРП применяется одинаково.
Действует ли базовый вычет 30 МРП на упрощёнке?
+
Да, вычет 30 МРП (129 750 ₸) применяется на упрощёнке точно так же, как на ОУР — для резидентов РК по основному месту работы.
Кто может применять упрощённую декларацию (упрощёнку)?
+
Режим доступен при соблюдении лимитов по обороту, численности работников и разрешённым видам деятельности. При превышении лимитов ТОО переходит на общеустановленный режим.
Как считается зарплата при неполном месяце и у нерезидента на упрощёнке?
+
В месяц найма/увольнения оклад делится по дням, а минимальные базы не применяются. У нерезидента ИПН плоский без вычетов и взносов; социальный налог не платится в любом случае (упрощёнка).
Нужно ли вставать на учёт по НДС на упрощёнке?
+
Да, при обороте свыше 20 000 МРП за календарный год постановка на учёт по НДС обязательна независимо от режима налогообложения.